Financement de l'application pour l'administration fiscale

Résumé#

Cette loi, la Loi sur l'arrêt des FRAUDEURS, prévoit un nouveau financement fédéral pour le Service des impôts internes (IRS). Elle envoie de l'argent pour élargir l'application, améliorer les services aux contribuables, moderniser la technologie de l'IRS et poursuivre un programme de modernisation des systèmes d'affaires. L'objectif déclaré est de déplacer davantage d'application vers les personnes à revenu élevé et les grandes entreprises et d'améliorer la capacité de l'IRS à détecter la fraude et à aider les contribuables.

Changements clés :

  • Ajoute des crédits pluriannuels pour l'application de l'IRS, passant de 3,6 milliards de dollars en 2026 à 12,2 milliards de dollars en 2031.
  • Ajoute des crédits pluriannuels pour les services aux contribuables, environ 1,4 à 1,7 milliard de dollars par an pour 2026-2031.
  • Fournit des fonds pour le soutien technologique et opérationnel, ainsi que pour le programme de modernisation des systèmes d'affaires de l'IRS.
  • Exige que le Commissaire de l'IRS fasse rapport au Congrès dans un délai d'un an, puis tous les deux ans, sur un plan visant à déplacer l'audit et l'application vers les individus à revenu élevé et les grandes entreprises, le recrutement d'auditeurs qualifiés et les progrès réalisés.
  • Exige que l'Inspecteur général du Trésor pour l'administration fiscale examine et fasse rapport sur ce plan et les progrès tous les deux ans après le premier rapport de l'IRS.

Ce que cela signifie pour vous#

  • Individus à revenu élevé et grandes entreprises : La loi demande à l'IRS de planifier et de déplacer davantage de ressources d'audit et d'application vers ces groupes. Cela pourrait signifier plus d'audits ou d'actions d'application pour certains contribuables à revenu élevé et grandes entreprises, bien que la loi ne fixe pas d'objectifs d'audit spécifiques.
  • Contribuables ayant besoin d'aide : La loi finance les services aux contribuables (aide avant le dépôt, services de dépôt et de compte, et défense des contribuables). Cela pourrait améliorer l'aide par téléphone, en ligne ou en personne, mais la loi ne donne pas de détails sur les niveaux de service.
  • Employés de l'IRS et candidats à l'emploi : L'IRS pourrait embaucher plus d'auditeurs, d'enquêteurs et de personnel technologique. La loi permet également d'embaucher des contractuels et d'acheter des véhicules dans le cadre du travail d'application.
  • Entreprises et préparateurs de déclarations fiscales : Les entreprises, en particulier les grandes, pourraient voir plus d'attention de l'IRS sur les déclarations complexes. Les préparateurs de déclarations à revenu élevé ou d'entreprises pourraient faire face à plus d'audits ou de demandes de documentation.
  • Grand public et contribuables : La loi vise à augmenter la conformité volontaire et à améliorer la détection de la fraude. La loi elle-même ne promet pas de gains de revenus spécifiques ou de taux d'imposition plus bas pour d'autres ; elle se concentre sur l'application et la capacité de service.

Dépenses#

Coût public estimé selon le texte de la loi : environ 83,7 milliards de dollars sur les exercices fiscaux 2026-2031.

Répartition par objectif (totaux FY2026-FY2031 indiqués dans la loi) :

  • Application : 3,6 milliards de dollars (2026), passant à 12,2 milliards de dollars (2031).
  • Services aux contribuables : 1,4 à 1,7 milliard de dollars par an sur 2026-2031.
  • Soutien technologique et opérationnel : 0,9 milliard de dollars (2026) passant à 5,9 milliards de dollars (2031).
  • Modernisation des systèmes d'affaires : 1,0 milliard de dollars (2026) puis des montants plus petits jusqu'en 2031.

Autres détails fiscaux :

  • La loi stipule que chaque montant supplémentaire "restera disponible jusqu'à épuisement" (les fonds n'expirent pas rapidement).
  • La loi indique que les montants sont "en plus d'autres montants" déjà fournis à l'IRS.
  • La loi n'inclut pas d'estimation des revenus, d'économies projetées ou de note fiscale officielle dans le texte fourni.

Point de vue des partisans#

  • La loi semble destinée à renforcer l'application contre la non-conformité fiscale des personnes à revenu élevé et des grandes entreprises.
  • Elle semble destinée à moderniser la technologie et les systèmes d'affaires de l'IRS pour améliorer la détection de la fraude et les opérations.
  • Les partisans peuvent soutenir qu'une meilleure application et une meilleure technologie augmenteront la conformité volontaire et rendront le système fiscal plus équitable en se concentrant sur les grandes sources de taxes impayées.
  • La loi fournit des fonds pour les services aux contribuables, ce qui pourrait réduire les erreurs de dépôt et aider les contribuables à résoudre les problèmes plus rapidement.
  • L'exigence de rapports au Congrès et d'examens par l'Inspecteur général fournit un mécanisme de surveillance sur la façon dont l'IRS déplace l'application et met en œuvre le plan.

Point de vue des opposants#

  • Une préoccupation est le coût élevé : la loi prévoit environ 83,7 milliards de dollars sur six ans sans estimation des revenus dans le texte fourni montrant si les fonds seront rentables.
  • La loi n'explique pas clairement comment les ressources d'application seront déplacées en pratique, quels critères guideront les audits, ou combien d'auditeurs seront embauchés.
  • Il n'est pas clair comment l'IRS mesurera le succès (par exemple, des objectifs pour l'augmentation des recouvrements, des taux d'audit ou des niveaux de service améliorés).
  • L'augmentation de l'application peut augmenter les coûts de conformité pour les entreprises et les contribuables à revenu élevé, tels que plus de documentation, des audits plus longs ou des litiges juridiques.
  • La loi donne peu de détails sur les protections de la vie privée, la sécurité des données ou les limites sur les tactiques d'application agressives liées aux nouvelles mises à niveau technologiques.