Loi sur le compte d'épargne universel

Résumé#

Ce projet de loi ajoute un nouveau type de compte d'épargne personnel exonéré d'impôt appelé compte d'épargne universel (CEU) au Code des impôts. Un CEU doit être établi en tant que fiducie ou compte de garde pour une personne, détenu par une banque ou un fiduciaire approuvé, et suivre les règles établies par l'IRS. Les contributions doivent être en espèces et ne peuvent généralement pas dépasser les limites annuelles. Les distributions ne sont généralement pas imposées. Le projet de loi établit des règles pour les transferts entre comptes, la manière dont les comptes sont traités au décès, le reporting à l'IRS et les limites sur les investissements (par exemple, aucun contrat d'assurance-vie). Il ajoute également des règles fiscales connexes et des exigences de reporting dans les sections existantes du code fiscal. Les changements s'appliquent aux années fiscales commençant après le 31 décembre 2024.

Ce que cela signifie pour vous#

• Vous pourriez ouvrir un compte d'épargne universel détenu par un fiduciaire ou une banque approuvée pour votre bénéfice exclusif.
• Les contributions doivent être en espèces et suivent généralement les limites annuelles décrites dans le projet de loi.
• L'argent retiré du compte n'est généralement pas inclus dans votre revenu imposable.
• Vous pouvez transférer des fonds d'un autre CEU pour la même personne si vous complétez le transfert dans les 60 jours.
• Si vous décédez, un conjoint survivant qui hérite du compte est considéré comme le titulaire du compte ; d'autres bénéficiaires auront le compte traité comme une distribution au décès.
• Le compte ne peut pas investir dans des contrats d'assurance-vie, et les soldes des comptes ne doivent pas être mélangés sauf dans des fonds d'investissement communs.
• Les fiduciaires doivent rapporter les contributions et les distributions à l'IRS et au titulaire du compte.

Dépenses#

Aucune information disponible publiquement sur les coûts ou les effets sur le budget fédéral n'est incluse dans le texte du projet de loi ou les métadonnées fournies.

Point de vue des partisans#

Le texte du projet de loi identifie les sponsors (la représentante Diana Harshbarger et le représentant Michael Cloud) et indique qu'il a été renvoyé au Comité des voies et moyens de la Chambre. Aucune information disponible publiquement sur les raisons ou arguments déclarés par les partisans n'est incluse dans le texte du projet de loi ou les métadonnées fournies.

Point de vue des opposants#

Aucune information disponible publiquement sur les points de vue ou critiques des opposants n'est incluse dans le texte du projet de loi ou les métadonnées fournies.